Investissement corporatif et assurance vie détenue par la société, pour les propriétaires d'entreprise de Montréal

Si votre société montréalaise garde plus d'argent que l'entreprise n'en a besoin, deux décisions déterminent combien votre famille en conservera : comment ce surplus est investi, et si une partie devrait aller dans une police d'assurance vie détenue par la société. C'est le travail que je fais. Je suis Anton Ivanov, conseiller en sécurité financière et représentant de courtier en épargne collective au Québec, dans le domaine depuis 2004 et indépendant depuis 2008.

Je travaille surtout par vidéoconférence, en français ou en anglais, avec des propriétaires de la grande région de Montréal et du reste du Québec. Le premier appel dure 30 minutes, et je ne facture pas mes conseils, ni à ce moment ni plus tard. Pour en savoir plus sur moi, voyez la page À propos.

Pourquoi une société québécoise demande une approche à part

Le taux des petites entreprises dépend des heures rémunérées. En 2026, une société québécoise paie environ 12,2 % sur ses premiers 500 000 $ de revenu d'entreprise exploitée activement (9 % au fédéral et 3,2 % au Québec), mais la pleine déduction du Québec exige 5 500 heures rémunérées par année. Au-delà du plafond, ou sans les heures, le taux est d'environ 26,5 %.

Le revenu passif de plus de 50 000 $ coûte cher à l'entreprise. Dès que la société gagne plus de 50 000 $ par année en revenu de placement passif, son plafond des affaires diminue de 5 $ pour chaque dollar excédentaire, et il disparaît à 150 000 $. Le type de revenu que produisent vos placements devient donc aussi important que le rendement. L'intérêt compte en entier, alors que les gains en capital comptent à moitié et seulement lorsqu'ils sont réalisés. Le calculateur montre ce que cela coûte avec vos chiffres.

Le revenu de placement est lourdement imposé dans la société. Au Québec, le revenu de placement gagné dans une société est imposé à environ 50 % en 2026, et seule une partie est récupérée quand des dividendes sont versés. La croissance dans une police d'assurance vie exonérée n'est pas imposée pendant qu'elle s'accumule et ne compte pas dans les 50 000 $.

C'est au moment de sortir l'argent que se joue une bonne partie de l'impôt. Au décès, la prestation d'une police détenue par la société, moins le coût de base rajusté de la police, peut être versée à votre famille libre d'impôt par le compte de dividendes en capital. Le droit civil et les règles notariales du Québec encadrent aussi les gels successoraux, les testaments et les conventions d'actionnaires. C'est pourquoi je travaille avec votre notaire, pas en parallèle.

Ce sur quoi je vous aide

L'investissement corporatif. Investir le surplus de votre société en tenant compte de l'impôt : choisir des placements peu imposés dans une société, empêcher le revenu passif de gruger la déduction pour petite entreprise, et coordonner ce que vous détenez dans la société avec ce que vous détenez personnellement. Les fonds communs de placement sont offerts par l'entremise de Valeurs Mobilières WhiteHaven Inc. Les fonds distincts, qui sont des contrats d'assurance, sont offerts par l'entremise d'iAssure Inc.

L'assurance vie détenue par la société. Financer l'impôt que votre succession devra au décès, sortir l'argent de la société par le compte de dividendes en capital, financer une convention de rachat entre associés, protéger l'entreprise contre la perte d'une personne clé, et revoir les polices que vous détenez déjà.

Là où les deux se rejoignent. Placer un dollar de surplus dans un compte de placement ou dans une police permanente change l'impôt que votre société paie chaque année et celui que votre succession paiera à la fin. Je détiens les deux permis pour pouvoir vous montrer les deux côtés, projetés sur 10, 20 et 30 ans.

L'assurance collective. L'assurance collective pour vous et vos employés, et les régimes de retraite collectifs comme le REER collectif ou le RPDB.

Comment je travaille avec votre comptable et votre notaire

Je ne prépare pas de déclarations de revenus, je ne rédige pas de documents juridiques et je ne donne pas d'opinions fiscales. Votre CPA mène le volet fiscal, votre notaire ou avocat le volet juridique. J'apporte le volet placement et assurance. Chaque recommandation est faite par écrit, avec les raisons, les compromis et le coût, pour que vous et votre comptable regardiez les mêmes chiffres.

Parce que je suis indépendant, je compare des fonds communs de placement d'un grand nombre de familles de fonds et 14 assureurs canadiens, dont tous les grands, avant d'en recommander un. Les étapes, du premier appel à la revue annuelle, sont décrites dans comment je travaille.

À qui cela convient

La plupart de mes clients possèdent une société privée sous contrôle canadien (SPCC), souvent avec une société de portefeuille, y gardent plus que ce dont l'entreprise a besoin, et travaillent déjà avec un CPA. Si vous ne savez pas si votre surplus est assez important pour que tout cela compte, c'est justement à cela que sert le premier appel.