Calculateur salaire ou dividendes

Q: Salaire ou dividendes : lequel est le meilleur pour un propriétaire d'entreprise incorporée ?

Ni l'un ni l'autre dans l'absolu. Sur le seul net en poche, les deux sont proches dans la plupart des tranches, parce que le régime fiscal est conçu pour arriver à un total semblable, que le revenu passe en salaire ou en dividende. Ce qui tranche vraiment, ce sont les éléments que ce calculateur fait ressortir séparément : les cotisations sociales, la rente que le salaire achète, et les droits REER que seul le salaire crée.

Q: Pourquoi le calculateur montre-t-il aussi un coût employeur ?

Parce que c'est la société qui le paie. Le salaire déclenche la part employeur du RRQ ou du RPC et, au Québec, la part employeur du RQAP, en plus du montant brut. Comparer seulement le côté employé sous-estime ce que la sortie d'argent coûte réellement à la société; les deux côtés sont donc montrés.

Q: Les dividendes font-ils vraiment économiser les cotisations de rente ?

Ils les évitent, ce qui n'est pas la même chose que les économiser. Sauter les cotisations au RRQ ou au RPC réduit le coût cette année et réduit la rente versée à vie. À moins que la différence soit placée et rapporte un rendement raisonnable à long terme, l'économie à court terme devient simplement un revenu de retraite plus bas.

Q: Prendre des dividendes change-t-il mes droits REER ?

Les dividendes ne créent aucun droit de cotisation REER. Seul le revenu gagné en crée, à environ 18 % du revenu d'emploi jusqu'au plafond annuel. Un propriétaire payé entièrement en dividendes n'accumule aucun nouveau droit, ce qui compte si l'épargne enregistrée fait partie de la façon dont vous comptez financer votre retraite.

Q: Ces chiffres sont-ils exacts ?

Non. Ils sont illustratifs, calculés au sommet des tranches où tombent vos entrées, et ils ignorent les autres crédits, déductions et particularités provinciales qui s'appliquent à une vraie déclaration. Servez-vous-en pour voir la forme du compromis, puis confirmez les chiffres avec votre CPA avant de fixer votre rémunération.

Anton Ivanov

Calculateur

Salaire ou dividendes

Le même montant brut versé en salaire ou en dividendes ne laisse pas le même net entre vos mains. Cet outil compare les deux après les retenues et l'impôt personnel, côté employé et côté employeur. Québec et Ontario, taux 2026, à titre illustratif seulement.

Données

Province

Autres revenus personnels ($) Emploi, loyers, etc. déjà gagnés

Montant à comparer ($) Le même montant, versé en salaire ou en dividende

Type de dividende

Résultats

Et le REER ?

Le salaire crée des droits de cotisation REER. Pour la plupart des propriétaires, environ 18 % du revenu d'emploi (jusqu'au plafond annuel) peut aller dans un REER, ce qui reporte l'impôt jusqu'aux retraits. Les dividendes ne créent aucun droit REER.

Le REER est une autre façon de reporter l'impôt et de laisser plus d'argent se composer, dans le même esprit que placer dans la société. La différence clé : la croissance du REER se fait hors de la société et les retraits sont pleinement imposables plus tard, alors que l'investissement corporatif garde les actifs dans l'entreprise et interagit avec les règles sur le revenu passif.

Information générale et éducative seulement. Le bon dosage entre REER, CELI et placements dans la société dépend de toute votre structure et doit être coordonné avec votre CPA.

Quoi faire ensuite

La combinaison qui vous convient dépend du reste de la structure.

La rémunération n'est qu'une donnée parmi d'autres. Ce qu'elle devrait être dépend du surplus de la société, des revenus passifs, et de la façon dont vous comptez financer votre retraite.

Vous repartez avec un avis écrit sur la combinaison et les raisons derrière. Travailler ensemble ou non reste entièrement votre décision.

Sur quoi voulez-vous travailler ? (cochez tout ce qui s'applique)

✓

Réduire le coût fiscal de mes revenus de placement

Optimiser le portefeuille de la société sur le plan fiscal

Explorer l'assurance vie détenue par la société

Revoir notre structure corporative

Le coût fiscal au décès

Autre chose

Vos coordonnées

Ensuite, vous choisissez un moment dans l'agenda d'Anton. Confidentialité.

Réservez une revue de 30 min avec Anton

Tax topic — consult your CPA

Les hypothèses derrière ces chiffres ▾

L'impôt sur le salaire est calculé par tranches, de façon incrémentale : l'impôt sur les autres revenus plus le montant, moins l'impôt sur les autres revenus seuls, avec les tranches et les montants personnels de base 2026 du fédéral, du Québec et de l'Ontario. L'impôt sur le dividende est calculé de la même façon, avec les crédits d'impôt pour dividendes fédéral et provincial, puis mesuré comme l'impôt supplémentaire créé par l'ajout du dividende.

Les taux affichés à côté de chaque ligne sont le taux effectif sur ce montant, pas votre taux moyen sur l'ensemble de vos revenus. Les retenues salariales utilisent les taux et les maximums 2026 du RPC, du RRQ, de l'AE et du RQAP.

À titre illustratif seulement; ne remplace pas un avis professionnel. Consultez votre CPA pour votre situation.

Full regulatory disclosure ▾

This content is for information and education only. It explains general concepts that may apply to incorporated business owners, but it is not personalized tax, legal, or investment advice.

Tax Considerations:

Tax rules are complex and subject to change
Strategies and benefits depend on your specific circumstances, province, and business structure
Always consult with a qualified CPA before implementing any tax strategy
Des variations provinciales de taux et de règles peuvent s'appliquer (différences entre le Québec et l'Ontario)
Past tax treatment does not guarantee future treatment

Investment Risk Disclosure:

Investing involves risk, including the possible loss of principal
There is no guarantee that any investment strategy will achieve its objectives
Investment values fluctuate with market conditions, and you may receive less than you originally invested
Tax efficiency is one factor; risk, fees, and total returns all matter
Past performance does not guarantee future results

Insurance Illustrations:

Insurance illustrations show projected values based on assumptions that may not be guaranteed
Actual results will vary based on factors including interest rates, mortality experience, and expenses
Non-guaranteed elements (such as dividends or credited interest rates) are not promises of future performance
Review both guaranteed and non-guaranteed projections with your advisor before making decisions

Content Accuracy:

We strive to ensure information is accurate and current, but laws and regulations change frequently
Information reflects our understanding at the time of publication and may not reflect subsequent changes
If you believe any content contains an error, please contact us

Regulatory:

Mutual funds are offered through WhiteHaven Securities Inc.
Les produits d'assurance et certains autres services sont offerts par l'intermédiaire d'iAssure Inc., cabinet indépendant en assurance de personnes et en assurance collective de personnes
These activities are neither the business nor the responsibility of WhiteHaven Securities Inc.

Professional Advice:

This article is not a substitute for professional advice from your CPA, lawyer, or financial advisor
Work with your professional team to understand how these concepts apply to your specific situation
For personalized advice, a formal engagement and suitability review are required

See our Disclaimer and Privacy Policy for full details.

Sources canadiennes faisant autorité

Le contenu de cette page reflète, résume ou s'appuie sur les autorités publiques suivantes en matière de réglementation et de fiscalité. Consultez les sources primaires pour les règles définitives.

Loi de l'impôt sur le revenu (Canada), L.R.C. 1985, ch. 1 (5^e suppl.) — loi fédérale régissant l'impôt des sociétés et des particuliers.
Agence du revenu du Canada (ARC) — Sociétés — directives officielles de l'ARC sur la fiscalité des sociétés, l'IMRTD, le CRTG et le compte de dividendes en capital.
ARC — Déduction accordée aux petites entreprises — règles de la DPE, grignotage du revenu passif et sociétés associées.
Revenu Québec — Entreprises — règles de fiscalité provinciale pour les sociétés résidant au Québec.
Autorité des marchés financiers (AMF) — régulateur québécois des conseillers financiers, représentants en assurance et courtiers en valeurs.
Organisme canadien de réglementation des investissements (OCRI) — organisme d'autoréglementation national supervisant les courtiers en fonds mutuels et valeurs mobilières.
Autorité ontarienne de réglementation des services financiers (ARSF) — régulateur ontarien des secteurs de l'assurance et des coopératives de crédit.

À propos de l'auteur

Anton Ivanov

Conseiller en sécurité financière · Représentant en fonds mutuels · Conseiller en régimes d'assurance et de rentes collectives

Conseiller indépendant depuis 2008, spécialisé dans l'investissement corporatif, les stratégies patrimoniales fiscalement optimisées et la planification dynastique pour propriétaires d'entreprise incorporés au Québec et en Ontario. Fonds communs distribués par WhiteHaven Securities Inc.; assurance par iAssure Inc.

Biographie complète LinkedIn ↗

Salaire ou dividendes

Données

Résultats

Et le RRQ ou le RPC ?

Et le REER ?

Lectures connexes

Sources canadiennes faisant autorité